금융소득종합과세 대상자 확인방법

안녕하세요. monkey입니다. 이번시간에는 연 2000만원 초과 금융소득종합과세 대상자 확인방법에 대하여 포스팅을 해보겠습니다. 5월은 종합소득세 신고의달이기도 합니다. 금융소득이 연2000만원 초과하게 되면 다른 종합소득과 합산하여 종합과세가 되면 종소제 신고를 하셔야기에 금융소득종합과세에 관련 내용을 빠르게 한번 정리해 보겠습니다.

금융소득종합과세 대상자 확인방법

 

목차

1. 금융소득종합과세제도란?

2. 소득의 범위

3. 금융소득종합과세 대상자 확인방법

4. 금융소득종합과세대상자 피하는 법

 

1. 금융소득종합과세제도란?

금융소득종합과세제도란?

 

금융소득종합과세란 연간이지 소득과 배당소득 합계액이 2천만 원 초과하는 경우 금융소득을 사업소득 등 다른 종합소득과 합산하여 종합소득세율(누 인세율)로 소득세를 과세하는 부분들입니다. 소득법 제62조에 의한 비교과세방법에 따라 산출세액을 계산이 됩니다. 즉 소득세법 제16조 및 제17조에서 말하는 이자소득과 배당소득입니다. 은행, 증권사, 보험사, 우체국, 수협, 신용협동조합 등에서 받는 예금, 적금, 예탁금 등 이자소득과 국내, 해외 법인으로부터 받는 배당금, 분배금 등 배당소득이라고 총칭합니다. 

금융소득종합과세 대상자 확인방법

2. 소득의 범위

소득의 범위

■ 이자소득의 범위

• 국가나 지방자치단체가 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
• 내국법인 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
• 상호저축은행법에 의한 신용계 또는 신용부금으로 인한 이익
• 외국법인 국내지점 또는 국내영업소에 발행한 채권이나 증권의 이자와 할인액
• 외국법인이 발행한 채권 또는 증권의 이자와 할인액
• 채권 또는 증권의 환매조건부매매차익
• 저축성보험의 보험차익
• 직장공제회 초과반환금
• 비영업대금의 이익

등등이 이자소득의 범위 안에 들어갑니다.

 

■ 배당소득의 범위

• 내국법인으로부터 받는 이익이나 잉여금의 배당 또는 분배금
• 법인으로 보는 단체로부터 받는 배당금 또는 분배금
• 내국법인으로 보는 신탁재산
• 의제배당
• 법인세법에 따라 배당으로 처분된 금액
• 국내 또는 국외에서 받는 집합투자기구로부터의 이익

등등이 배당소득의 범위에 들어갑니다. 

배우자 금융소득은 합산되지 않으며, 비과세소득 또는 무조건 분리과세되는 금융소득 등은 제외됩니다. 

소득세법에 의해 비과세 및 분리과세 금융소득과 조세특례제한법에 의한 일정요건을 갖춘 비과세 및 분리과세 금융소득은 종합과세대상에서 제외됩니다. 

 

조금 더 자세한 사항을 원하시면 아래 버튼으로 확인하시기 바랍니다. 

소득의 범위확인바로가기

3. 금융소득종합과세 대상자 확인방법

금융소득종합과세 대상자 확인방법

금융소득종합과세대상자확인방법

 

홈택스 로그인 - 세금신고 - 종합소득세신고 - 신고도움자료조회 - 금융소득명세조회 

 

금융소득이 2천만 원 초과하시는 분들만 조회 대상자가 되며, 그 이하는 조회 대상자가 아닙니다. 만약 조회 후 대상자가 된다면 아래와 같습니다.

• 건강보험 피부양자가 금융소득종합과세 대상자가 된다면 피부양자 자격 상실이 되면서 지역가입자로 전환이 됩니다. 
• 비과세종합저축, isa계좌 가입을 하실 수 없습니다.
• 종합소득에 종합과세가 되어 세율이 높기에 세 금부가가 큽니다. 

4. 금융소득종합과세대상자 피하는 법

금융소득종합과세대상자 피하는 법

 

금융소득종합과세 대상자 피하는 법은 다음과 같습니다. 

• 절세상품을 활용해 보세요. ISA계좌가 활용해 보기 
• 은행 예금 등 이자 만기일 분산해 보기 

등 조금이나마 피할 수 있는 방법입니다. 

 

이상 금융소득종합과세 대상자 확인방법에 관련해서 알아보는 시간을 가져 봤습니다. 5월은 종합소득세 신고의 달이기도 하고 가정의 달이기도 합니다. 누락된 세금은 없는지 꼼꼼하게 체크하셔서 신고하시기 바랍니다. 

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